El pasado lunes día 17 de marzo de 2025, la Agencia Tributaria hizo públicas las nuevas directrices del Plan Anual de Control Tributario 2025, trayendo importantes novedades en materia de prevención y control del fraude fiscal. Desde Bloem Legal queremos que estés informado sobre estas medidas clave y ofrecerte nuestro asesoramiento especializado para afrontar cualquier procedimiento tributario con garantías.
Novedades más destacadas del Plan Anual de Control Tributario 2025
Entre las novedades más destacadas del Plan, se encuentra un mayor control sobre aquellas personas físicas cuya riqueza aparente no coincide con sus rentas o patrimonio declarado. En particular, se reforzarán las investigaciones sobre aquellos contribuyentes que utilizan sociedades instrumentales para la deducción de gastos personales, así como el aprovechamiento gratuito de bienes por parte del socio o de su círculo familiar.
También se reforzará el control sobre grandes empresas, especialmente en operaciones que cambian significativamente su patrimonio o que ocultan quién se beneficia realmente de esas operaciones. Además, se vigilará con mayor atención el mal uso de ventajas fiscales en reestructuraciones empresariales y en la deducción incorrecta de gastos personales por parte de socios o sus familiares
A su vez, la Administración revisará con más detalle a aquellos empresarios o profesionales que, por su sector, deberían recibir pagos con tarjetas, pero no reflejen esos ingresos en su contabilidad. También se vigilará a quienes aparenten una actividad económica y emitan facturas falsas, así como a quienes reciban esas facturas con la finalidad de reclamar devoluciones indebidas de IVA o generar gastos ficticios. Del mismo modo, se analizará la actuación de los inversores que formen parte de agrupaciones de interés económico u otras estructuras financieras si se sospecha que se están usando para obtener ventajas fiscales de manera irregular.
Asimismo, en el ámbito de los no residentes se van a incentivar la regularización de las rentas o ganancias derivadas de bienes inmuebles y las infrarretenciones a deportistas y artistas.
La AEAT pondrá especial atención en la economía digital
También la AEAT pondrá especial atención en la economía digital, incluyendo el control riguroso sobre plataformas de comercio electrónico y sistemas de pago virtual (TPV). Por otro lado, se profundizará en el seguimiento de las operaciones con criptomonedas y activos digitales, asegurando el correcto cumplimiento tributario en este ámbito emergente, en especial en aquellos casos en los que no se declaren las rentas o ganancias derivadas de su tenencia o transmisión.
Otra de las novedades destacables es la posibilidad de autocorregir posibles errores u omisiones mediante una declaración complementaria previamente calculada por la AEAT en el Impuesto sobre la Renta.
En paralelo, la Agencia Tributaria pretende avanzar en simplificar el lenguaje administrativo, facilitando así la comprensión y cumplimiento por parte de los contribuyentes. Este año, más de cuatro millones de documentos relacionados con IVA, sociedades, sanciones del IRPF y procedimientos aduaneros serán revisados y simplificados, facilitando una mayor claridad y transparencia en las comunicaciones. También se espera que se mejore la asistencia al contribuyente mediante la utilización de herramientas basadas en IA
Finalmente, cabe destacar la creación del Equipo Nacional de Procedimientos Concursales, una unidad específica diseñada para mejorar la gestión recaudatoria en procedimientos concursales y detectar posibles fraudes en estos contextos, poniendo especial atención en aquellos casos de vaciamientos patrimoniales para aparentar insolvencias.
Asesoramiento experto y personalizado
Desde Bloem Legal, conscientes de la relevancia y complejidad de estas nuevas directrices, te ofrecemos asesoramiento experto y personalizado para asegurar que tu empresa o actividad profesional se adapta plenamente a los requisitos exigidos por la Agencia Tributaria. Nuestra experiencia nos permite analizar cada situación de manera detallada, brindando soluciones específicas y eficaces.
Ante cualquier procedimiento tributario o necesidad de aclaración sobre estas novedades, no dudes en ponerte en contacto con nosotros. En Bloem Legal estamos preparados para ofrecerte siempre las mejores soluciones legales y fiscales.
Manuel Martínez
Abogado del Área Legal de Bloem Legal
